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2019年9月山东电子税务局网上申报常见问答

时间:2019-10-10 10:52来源:山东会计网作者:山东会计网 点击:
2019年9月山东电子税务局网上申报常见问答 1. 本月申报《文化事业建设费申报表》时,申报清册显示广告业文化事业建设费、娱乐业文化事业建设费两条应申报项目,都需要申报吗? 根据业务要求,缴费人申报文化事业建设费时,需要根据税费种认定情况,区分广告

2019年9月山东电子税务局网上申报常见问答

1.本月申报《文化事业建设费申报表》时,申报清册显示“广告业文化事业建设费”、“娱乐业文化事业建设费”两条应申报项目,都需要申报吗?

根据业务要求,缴费人申报文化事业建设费时,需要根据税费种认定情况,区分广告业、娱乐业品目分别申报。当缴费人既有广告业、又有娱乐业时,同一申报属期需要按品目分别填报两张《文化事业建设费申报表》。

2019年9月山东电子税务局网上申报常见问答

2.文化事业建设费按征收品目分开申报后,本年累计栏的数据是如何处理的?

在按征收品目分别填报《文化事业建设费申报表》后的第一个税款所属期,将原来不区分品目申报的文化事业建设费只在广告业品目申报时作为累计数带出,对娱乐业品目申报时不带出这部分累计数。之后两类申报表分别计算本年累计数。

3.当前电子税务局支持哪些情况的增值税预缴税款表申报?

根据业务需求,目前电子税务局支持建筑物(2)增量房、构筑物(2)增量房类型的增值税预缴税款表申报,其他暂不支持。

2019年9月山东电子税务局网上申报常见问答

4.增值税一般纳税人,申报信息写征管系统失败,增值税申报提示:“申报信息写征管系统失败,失败原因:您尚未进行抄报税,请在纳税申报之前,先打开开票软件,进入报税处理功能完成上报汇总,完成后再进行增值税申报(请先保存主表再确认申报)”。应如何处理?

遇到此问题时,请从以下几方面确认:

1、确认抄报税、上报汇总是否成功;

2、当月申领税控设备未票种信息核定的,在前台防伪税控系统中进行零盘补报(软盘补报);

3、三证合一前的“老税号”是否存在未注销税控设备;

4、税控设备需注销时,应在注销前进行上报汇总和抄报。

5.我单位海关缴款书比对结果显示“滞留”,是否需要重新上传?

滞留,是指纳税人申请稽核的海关缴款书,在规定的稽核期内系统中暂无相对应的海关已核销海关缴款书号码,留待下期继续比对。您可首先确认信息填写是否正确,填写正确的可通过开具日期确定稽核期:

1、海关缴款书开具当月申请稽核的,稽核期为申请稽核的当月、次月及第三个月;

2、海关缴款书开具次月申请稽核的,稽核期为申请稽核的当月及次月;

3、海关缴款书开具次月以后申请稽核的,稽核期为申请稽核的当月。

仍在稽核期内的系统会继续进行比对,也可咨询海关部门确认信息上传情况,并及时关注稽核比对状态。查看到比对相符的信息时,请注意及时下载稽核结果通知书并进行申报抵扣。

6.单位在电子税务局进行增值税申报,确认申报时提示“请先进行稽核结果通知书下载确认”,应如何处理?

如您单位在增值税申报表附列资料(二)第5栏“海关进口增值税专用缴款书”填写有申报抵扣信息的,请先完成海关进口增值税专用缴款书的稽核结果通知书下载,然后再按稽核结果通知书中注明的本期申报抵扣信息进行填报。

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7.申报《土地增值税纳税申报土地增值税纳税申报表(一)》,进入报表选择项目编号后,“房产子目”列空白且不可选择?

“房产子目”列示信息是根据税费种认定信息自动带出不可修改的,此项为空白的原因是在办税大厅认定税费种认定信息时只认定了征收项目以及征收品目,未维护该税种的征收子目。请联系主管税务机关在税费种认定信息中维护该项征收子目。

2019年9月山东电子税务局网上申报常见问答

8.纳税人有多个有效的房产税税源,如果不想将所有税源一起申报,应该怎么操作?

登录电子税务局系统后,在“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“其他申报”模块点击“房产税申报”进入申报初始化界面,在页面最下方可以看到“税源编号”的下拉框选项按钮,该选项默认为空(如图1)。当“税源编号”为空时,点击“填写申报表”按钮,进入申报表表单就会带出所有有效的税源,也就是将所有有效税源一起带入申报表进行申报。如果不想将所有税源一起申报,可以在“税源编号”下拉框中选择需要申报的税源编号(如图2),然后点击“填写申报表”按钮,进入申报表单就可以只申报选择的指定税源信息。

2019年9月山东电子税务局网上申报常见问答

图1

2019年9月山东电子税务局网上申报常见问答

 

(责任编辑:山东会计网www.cfkbooks.com )
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